Практична примена на ЗДДВ, ЗДД, ЗПДД и изготвување на завршна сметка

Групата е пополнета

Учесници

Учесникот треба да поседува работното искуство и знаење во областа на сметководство или финасии (тестирање заради утврдување на степенот на стручни познавања), или посетено обука: Практично водење на сметководство и примена на даночно законодавство - основен курс.

Временска рамка

Вкупно траење на обуката: 50 часа настава и 20 часа работа на проекти.
Термин: сабота, настава од 10.00 до 15.30 часот (8 дена) и 20 часа работа на проекти дома.

Програма на обуката

Евидентирање настани по основ на средства, обврски, приходи, расходи, и капитал, изготвување на завршна пресметка за две пилот фирми.

Врз основа на документи за друштвата со претежна дејност: градежништво и производство: изводи, влезни и излезни фактури, договори, ситуации, сметкопотврди, патни налози, фискални извештаи, патни налози, одлуки од управителот, извештај за попис, и други учесникот изготвува:

  • налози за книжење, согласно критериумите за презентирање и мерење на средства, обврски, приходи и расходи по МСС и МСФИ;
  • пресметка на ДДВ;
  • пресметување и евидентирање на задржан данок на приход платен на странски правни лица;
  • пресметка на персонален данок по разни основи;
  • усогласување на фактичката состојба по попис со сметководствената евиденција;
  • пресметка на курсни разлики;
  • пресметка на амортизација;
  • временски разграничувања и долгорочни резервирања;
  • усогласување на аналитичката евиденција со главна книга;
  • контрола на салдата на средства, обврски, приходи, расходи и капитал;
  • затварање на класа 4 и 7, утврдување и распоредување на резултатот од работењето - добивка пред оданочување;
  • утврдување основа за пресметување на данок на добивка (непризнаените расходи и помалку искажаните приходи);
  • утврдување добивка за тековната година;
  • изготвување Извештај за финансиска состојба (Биланс на состоба), Извештај за добивка или загуба (Биланс на успех), Извештај за останата сеопфатна добивка;
  • Изготвување обрасци до надлежни институции (ДБ, ДБ-ВП, ПДД-ГИ, ДД-ИД).

Обработени теми поврзани со законот за Данок на додадена вредност

  • Даночен третман на репрезентативни давања;
  • Даночен третман на попусти и продажба по пониски цени;
  • Даночен аспект на резултатите по пописот;
  • Пополнување на поле 27 од ДДВ пријавата;
  • Даночни износи кои се должат според челн 32 точка 2 и 4 од Законот;
  • Неовластено истакнат ДДВ;
  • Книжни одобренија (член 22);
  • Примени и дадени аванси;
  • Исправка на одбивката од предходните даноци;
  • ДДВ врз основа на даноци;
  • Право на одбивка на претходниот данок содржан во залихата на добрата наменети за натамошна продажба кај даночните обврзници кои прв пат се регистрирани за ДДВ, а кои биле набавени пред нивната регистрација за ДДВ;
  • Специфичност на оданоченување на услугите од странски правни лица;
  • Кусок/вишок при влез на стоки во магацин, други теми поврзани со ДДВ.

Стекнатото знаење од обуката претставува солидна основа за успешно работење на слушателите во: финансискиот сектор на компаниите од бизнис сферата, од државните органи или работа во банка.

Обработени теми поврзани со законот за Данок на добивка

  • Евидентирање на трошоци (признаени/непризнаени) по основ на: надоместоци на трошоци и други лични примања од работен однос (дневници, теренски додаток, одвоен живот, надоместоци во случај на смрт, штети, отпремнина, испратнина, регрес, јубилејни награди, боледување, селидби, користење возило), организирана исхрана и превоз, надоместоци на членови на управен и надзорен одбор, репрезентација, донации и спонзорства, камати по кредити, осигурителни премии, казни, пенали, стипендии, отпис и исправка на вредноста и др.,
  • Задржувањето на данок по основ на приходи од: дивидени, камати, авторски права, забавни и спортски активности, од вршењето на менаџмент, консалтинг, финансиски услуги, услуги на истражување, телекомуникациски услуги, осигурителни премии за осигурување или реоси- гурување, закуп на недвижности,
  • Пресметување на данок од добивка на исплатена дивиденда,
  • Годишен данок на вкупен приход.



Обработени теми поврзани со законот за Личен доход

Трошоци за правното лице/приходи за физичкото лице по основ на:

  • договори за дело, стипендии, донации, лекување;
  • хотелски сметки;
  • членство во органи на управување;
  • издавање под закуп на движен и недвижен имот и др.

Агенда по денови

  • Ден 1 Данок на добивка
  • Ден 2 Данок на добивка
  • Ден 3 Персонален данок на доход
  • Ден 4 Данок на додадена вредност
  • Ден 5 и 6 Изготвување на завршна пресметка на пилот фирма - градежништво
  • Ден 7 и 8 Изготвување на завршна пресметка на пилот фирма – производство (ли трговија на мало)

Очекувани резултати

По завршување на обуката учесникот треба:

  • да ги применува законски прописи и професионална регулатива: ЗДДВ, ЗДД, ЗПД, МСС, МСФИ, МСФИ за МСЕ;
  • да дефинира и објаснува поими од областа на сметководството;
  • да ги разбира сметководствените настани;
  • да разликува видови трошоци, приходи и расходи;
  • да поврзува конкретен проблем;
  • да ги применува сметките од аналитички сметковен план;
  • да го дефинира поимот приходи/расходи според МСС;
  • да ги идентификува, поврзува и групира дадените приходни и расходни сметки;
  • да го утврдува резултатот од работењето (искажува добивка или загуба);
  • да ги утврди непризнаени расходи (оданочиви расходи и помалку искажани приходи, расходи и помалку искажани приходи од поврзани лица)
  • да составува Биланс на успех;
  • да ги примени знаењата за изработка на биланс на состојба;
  • да ги подредува билансните позиции според законска регулатива;
  • да го прикаже капиталот;
  • да има стекнато способности за логично размислување, решавање на проблеми, анализирање финансиски извештаи и донесување на заклучоци;
  • практично да ги применува стекнатите знаења и способности;
  • самостојно да изготвува финансиски извештаи.

Програмска подршка, опрема и материјал за обуката

Предавањата се одвиваат во опремена просторија со модерна технологија, практична работа на индивидуален компјутер со користење на софтвер за финансово и материјално сметководство. 

Се изработуваат тестови, задачи и проекти за утврдување на стекнатите знаења. 

Сертификат

  • Секој учесник кој успешно ќе ја заврши обуката ќе се стекне со Сертификат за посетена обука за практична примена на законите за ДДВ, ДД и ЛД и  изотвување на завршна сметка.

Пријавување

  • Секој учесник треба да достави ПРИЈАВА ЗА ОБУКА.

Цена

21.000 денари

18.000 денари за оние кои посетувале обука во Нова консалтинг

Можност за плаќање на три месечни рати.

Цената вклучува

  • БЕСПЛАТЕН СОФТВЕР за финансово и материјално работење со лиценца од една година инсталиран на ваш медиум (usb, лап топ),
  • ПРИРАЧНИЦИ за законите за Данок на добивка,  Данок на додадена вредност и Личен доход,
  • НАСТАВЕН МАТЕРИЈАЛ,
  • ОСВЕЖУВАЊЕ (кафе, чај, цедевита) за време на паузата.


КОНТАКТ ТЕЛЕФОН ЗА ПОВЕЌЕ ИНФОРМАЦИИ: 078 383 053 / 02 3 22 00 54

Податоци за плаќање:

Примач: Нова Консалтинг.
Сметка: 3 0000000 2463254 Комерцијална банка.
Цел на дознака: ПО ФАКТУРА

Термини за обуки

  • 26.10.2019

Информации за предавачот

  • Дипл.ецц, овластен ревизор
  • Основач & CEO - ПКФ Нова Консалтинг
  • Партнер - Ефект плус, друштво за ревизија
  • Претседател - Надзорен Одбор на ИОРРМ
  • Интерен ревизор - ВФП фонд менаџмент 
  • Даночен консултант - WTS Германија
  • Превач на семинари и работилници
  • Надворешен консултант
  • Финансов директор, Електроелемент 2 год.
  • Финансов директор, АДССДП 4 години
  • Програмер и раководител на IT 10 год.
Прочитајте повеќе
Ние успеавме да докажеме како практичната едукација може да биде почеток на професионална кариера!

Nova Konsalting